预算控制业务集成
采购成本预算控制的对象是累计的采购价值,即所有采购申请或采购订单的采购总值。采购申请或采购订单一但建立,无论采购对象是物资还是服务,其采购价值都将占用一定的预算额度。
订单收货过程对采购预算的占用情况没有影响,即订单收货后并不会释放已占用的预算额度。采购入库的后续操作都不会影响整体预算额度,即预算的控制在支付环节,同时对消耗环节也进行控制。
发票校验过程对预算占用额度也不会产生影响,即发票校验后也不会释放已占用的预算额度,但是会改变预算的占用状态,即从“采购订单”状态转为“发票”状态。如果发票金额和收货有差异,会调整相应的预算
采购成本的控制是采取事前控制的原则,在创建采购订单时即进行控制
成本费用预算控制的对象是累计的成本费用发生额,控制的时点是事中。无论是通过手工直接记帐、还是通过物料消耗自动集成记帐,成本费用一但发生,可以占用相应的预算额度。
成本费用记帐将占用预算额度,对于内部发生成本费用转移记帐中,分配业务和分摊业务都不影响预算。
自行建设固定资产的预算控制是针对投资价值进行的,控制的时点是事前或事中。
对于直接购买的固定资产,只能通过采购申请、采购订单,依据采购成本预算控制方式进行事前控制,不允许在FI直接过帐固定资产的采购业务。
销售收入不做预算控制,仅对销售产生的数据进行更新,并可以进行实际和预算的比较分析。
对于内部分摊的成本费用类指标,通过成本中心会计模块可以实现计划与实际的分析和监控。
对于收入、利润类指标,通过对收入、利润预算值与实际发生值的对比和差异分析。