完整版财务分析思维导图及必备公式

3年前 (2022-02-06) 分类：工作思考阅读(3491)

分析一个企业的财务质量，要从这四个方面入手：

①资产质量；

②资本结构质量；

③利润质量；

④现金流量质量。

一、资产质量分析

二、资本结构质量分析

三、利润质量分析

四、现金流量分析

五、企业财务报表分析公式大全

偿债能力分析

1、流动比率=流动资产/流动负债*100%

2、速动比率=速动资产（流动资产-存货）/流动负债*100%。

3、资产负债率=负债总额/资产总额*100%

4、长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期投资）*100%

资本状况分析

1、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益*100%

2、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100%

盈利能力分析

1、主营业务毛利率=毛利（主营收入-主营成本）/主营业务收入*100%，介于20%-50%之间，一般相对合理稳定，流动性强的商品，毛利率低。设计新颖的特殊商品（时装）毛利率高。

2、主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%，反映企业基本获利能力。

3、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*100%

4、营业费用率=营业费用/主营业务收入*100%

5、资产净利率=税后净利/平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率

6、净资产收益率=净利润/平均所有者权益*100%。反映投资者投资回报率，股东期望平均年度净资产收益率能超过12%。

7、不良资产比率=年末不良资总额/年末资产总额*100%

8、流动比率=流动资产/流动负债*100%

9、速动比率=速动资产/流动负债*100%

10、资产负债率=负债总额/资产总额*100%

营运能力分析

1、应收帐款周转率（次数）=赊销收入净额/应收帐款平均余额

2、存货周转率=销售成本/平均存货

3、总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额

4、总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率

5、已获利息倍数=（税前利润总额+利息支出）/利息支出